Открытое акционерное общество "Марийкнига" ИНН:1215020721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02444126 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4376456547954240
11504 Основные средства на конец предыдущего года4565479542404611
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4376456547950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4565479542400
12103 Запасы на конец отчетного года98810471024958
12104 Запасы на конец предыдущего года10471024958767
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1617140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года171460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15634642283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34642265513
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2366261239323620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2612393236201550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1010100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1010120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3536403250220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4032502248610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7912859798179101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8597981791017441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4034034030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4034034030
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3792379237920
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3792379237920
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1597165113890
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года165113895590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67373823340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года738233426320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6465658479187386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6584791873865659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1447201318991715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2013189917151782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1447201318990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2013189917150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7912859798179101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8597981791017441
21103 Выручка за отчетный год19146206672210820955
21104 Выручка за предыдущий год20667221082095520591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22632277239318436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22772393226418946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1688318390197150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1839019715186910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1530816653163520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1665316352161720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1575173733630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1737336325190
23403 Прочие доходы за отчетный год1377511515
23404 Прочие доходы за предыдущий год751151520
23503 Прочие расходы за отчетный год363301314638
23504 Прочие расходы за предыдущий год301314638272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1349144331000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1443310033960
24603 Прочее за отчетный год6767057660
24604 Прочее за предыдущий год7057667640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67373823342632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73823342632760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67373823340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год738233426320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (673)/Стоимость активов (7912) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1575)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2263+15308+0) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1575)/Выручка (19146) = 8.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (673)/Выручка (19146) = 3.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.468

Индекс Альтмана Z = 7.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (8.23%), рентабельность компании (3.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники