ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ" ИНН:1215021228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12902328 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2256201119441468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2011194414681010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1032779617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27796174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2384228820400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2288204014850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2384228820401485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2288204014851014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2335225819400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225819409260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236522882012998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22882012998982
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19028487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2384228820401485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2288204014851014
21103 Выручка за отчетный год3016199414961395
21104 Выручка за предыдущий год1994149613951121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1347360676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73600502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2882125814960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1258149613950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27829259490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9259496760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1003335470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3335477190
23503 Прочие расходы за отчетный год2415512
23504 Прочие расходы за предыдущий год1551255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год763185420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3185427070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76318518696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год318518696552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год763185180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3185186960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (2384) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134+2782+0) = 3.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (3016) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (3016) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 125.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 124.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 124.474

Индекс Альтмана Z = 137.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.42), коэффициент быстрой ликвидности (124.16), коэффициент текущей ликвидности (125.47), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.32%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОГИС-БИТ"