Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1" ИНН:1215021274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01536033 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1147175618191733
11504 Основные средства на конец предыдущего года1106181917331527
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года643000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года650000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1790175618190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1756181917330
12103 Запасы на конец отчетного года10441064762864
12104 Запасы на конец предыдущего года1064762864720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2224256729502573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2567295025732343
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2211042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3290363237220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3632372234790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5080538855415212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5388554152124598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4056000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4130413241470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-539-151950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15195-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3534399642444147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3996424441473427
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года550550550550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550550550550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5505505500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5505505500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года996842747515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842747515621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9968427470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8427475150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5080538855415212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5388554152124598
21103 Выручка за отчетный год1818219926572620
21104 Выручка за предыдущий год2199265726204311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1996220023692486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2200236924863173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-178-12880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12881340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-178-12880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12881340
23403 Прочие доходы за отчетный год118018797
23503 Прочие расходы за отчетный год306157118106
23504 Прочие расходы за предыдущий год157118106230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-366-1581880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1581888250
24603 Прочее за отчетный год9690910
24604 Прочее за предыдущий год90911050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-462-24897720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-248977201078
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год742150
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год215810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-388-2461120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2461128010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-462)/Стоимость активов (5080) = -9.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1996+0+0) = -8.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (1818) = -9.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-462)/Выручка (1818) = -25.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.286

Индекс Альтмана Z = 4.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-9.79%), рентабельность компании (-25.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Грузовое автотранспортное предприятие №1"