ООО "Элдис" ИНН:1215021309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24986000 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12401181214
11504 Основные средства на конец предыдущего года1181214254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12401181214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1181214254
12103 Запасы на конец отчетного года838676453
12104 Запасы на конец предыдущего года676453483
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102352306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352306251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9511038770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1038770734
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21912219984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2219984988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1031810407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810407289
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5188200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8200174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года642589577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года589577525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11601409577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1409577699
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21912219984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2219984988
21103 Выручка за отчетный год506149485694
21104 Выручка за предыдущий год494856945543
21203 Себестоимость продаж за отчетный год449742765054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год427650544983
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год564672640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год672640560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564672640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год672640560
23503 Прочие расходы за отчетный год2011810
23504 Прочие расходы за предыдущий год18100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363491640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год491640560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1428883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год888373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221403557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год403557487

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (2191) = 10.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4497+0+0) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (5061) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (5061) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.889

Индекс Альтмана Z = 3.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники