ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК" ИНН:1215021740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34002861 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года31100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11000
11503 Основные средства на конец отчетного года9397610971220
11504 Основные средства на конец предыдущего года976109712201275
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10399411040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года994110412270
12103 Запасы на конец отчетного года3542392540353949
12104 Запасы на конец предыдущего года3925403539493335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185724213088605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24213088553837
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года312610596610
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1059661310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166138112399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138112399375
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8691754378960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7543789649530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8794853790006180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8537900061805829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4184379844820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3798448221490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4435404947332400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4049473324002344
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1203220568878
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4359328540473212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3285404732122607
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4359448842670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4488426737800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8794853790006180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8537900061805829
21103 Выручка за отчетный год39042435334832540066
21104 Выручка за предыдущий год43533483254006632472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30215339073723339808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33907372333073632123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88279626110920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96261109293300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11081896486100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8964861090720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-225466224820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66224822580
23303 Проценты к уплате за отчетный год36200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год4270223374336
23404 Прочие доходы за предыдущий год223374336155
23503 Прочие расходы за отчетный год1117238185260
23504 Прочие расходы за предыдущий год238185260202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86364526710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64526713340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год477307294278
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год307294278249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386338237756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33823775653
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38633823770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3382377560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (8794) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30215+11081+0) = -5.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2254)/Выручка (39042) = -5.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (39042) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.017

Индекс Альтмана Z = 5.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-5.77%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТМЕК"