Федеральное государственное унитарное предприятие "Приволжский" ИНН:1215021813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00990066 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224286396987427292355497
11504 Основные средства на конец предыдущего года396987427292355497115681
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года105721057284523231
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10572845232311222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234858407559435744358728
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года407559435744358728116903
12103 Запасы на конец отчетного года12654665853981
12104 Запасы на конец предыдущего года6546658539811332
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73809084282010134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90842820101341478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432921049338564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2104933856447
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3752328389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11721177371041325007
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1773710413250073246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246579425296446157383735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года425296446157383735120149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51518515185151851518
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5151851518515185292
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1392139213921392
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1392139213921392
13603 Резервный капитал на конец отчетного года26926926812
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2692681212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179013348653374947308204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года348653374947308204102600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232192401832428125361126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года401832428125361126109296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12675222611672621116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22261167262111610518
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1712120313061485
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года120313061485335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14387234641803222601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23464180322260110853
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246579425296446157383735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года425296446157383735120149
21103 Выручка за отчетный год46844514615323661734
21104 Выручка за предыдущий год51461532366173412001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2776740424109190182811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4042410919018281119347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1907711037-55954-121077
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11037-55954-121077-7346
22203 Управленческие расходы за отчетный год200592437300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24373000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-982-13336-56748-121077
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13336-56748-121077-7346
23403 Прочие доходы за отчетный год1618901387766560194463
23404 Прочие доходы за предыдущий год19459665601944631424
23503 Прочие расходы за отчетный год171324214795087872818
23504 Прочие расходы за предыдущий год2764350878728182045
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10416-20938-41066568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21520-41066568-7967
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2324-2066-29362114
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2066-29362114-372
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2120522120091222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10657-18818-358372569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19400-358372569-6745
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10657-18818-358372569
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19400-358372569-6745
32003 Величина капитала на 315151851518515185292
32005 Величина капитала на 311392139213921392
32006 Величина капитала на 312692681212
32007 Величина капитала на 31348653374947308204102600
32008 Величина капитала на 31401832428125361126109296
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1696402629444435118348
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1696402629444435118348
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1065718818358370
33218 Убыток (ИТОГО)1065718818358370
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15898308360117995
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)15898308360117995
33003 Величина капитала на 3151518515185151851518
33005 Величина капитала на 311392139213921392
33006 Величина капитала на 3126926926812
33007 Величина капитала на 31179013348653374947308204
33008 Величина капитала на 31232192401832428125361126
36003 Чистые активы на 31232192401832428125361125
36004 Чистые активы на 31401832428125361126109296
41103 Поступления – всего за отчетный год52215525366481498687
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год45964507405538856729
41193 Прочие поступления за отчетный год62511796942641958
41203 Платежи – всего за отчетный год5016052860103083211207
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год165881508650493118508
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16557215332918526152
41293 Прочие платежи за отчетный год17015162412276366547
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2055-324-38269-112520
42103 Поступления – всего за отчетный год170149543808131459
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год170149543808123691
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год170149530638121037
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22251171-76318517

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10657)/Стоимость активов (246579) = -4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-982)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27767+0+20059) = -2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-982)/Выручка (46844) = -2.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10657)/Выручка (46844) = -22.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.139

Индекс Альтмана Z = 16.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-2.1%), рентабельность компании (-22.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники