Общество с ограниченной ответственностью "Виолла" ИНН:1215021980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12902179 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12211
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года77115740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года115741050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781161140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1161141360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78116114136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11611413611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4882950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8295780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года589210588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года921058811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2024948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78116114136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11611413611
21103 Выручка за отчетный год622586579670
21104 Выручка за предыдущий год586579670650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357295278556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295278319643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2652913010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2913013510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2582692510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2692512370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год722500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22501140
23503 Прочие расходы за отчетный год11756
23504 Прочие расходы за предыдущий год7560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-415450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15451080
24603 Прочее за отчетный год3028280
24604 Прочее за предыдущий год2828300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-131778
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1317780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34-13170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1317780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (78) = -43.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (357+258+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (622) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (622) = -5.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.9

Индекс Альтмана Z = 6.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (-5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виолла"