Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис" ИНН:1215023289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48295306 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года912995403714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года954037140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21919626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года934895594340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года955943400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года934895594340
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года955943400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143722271421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222714210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144722371431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223714310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788573222909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года732229090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года790173222909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года732229090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года934895594340
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года955943400
21103 Выручка за отчетный год356875465487
21104 Выручка за предыдущий год754654870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год350429320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год356840422555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год404225550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9761100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11000
22203 Управленческие расходы за отчетный год17266510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86632812555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328125550
23403 Прочие доходы за отчетный год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год2025134258
23504 Прочие расходы за предыдущий год1342580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-109919392497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193924970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3952110
24603 Прочее за отчетный год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131915442286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154422860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-131915442286
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год154422860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1319)/Стоимость активов (9348) = -14.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+976+1726) = 32.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (866)/Выручка (3568) = 24.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1319)/Выручка (3568) = -36.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = -0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (24.27%), рентабельность компании (-36.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие "Марсистемсервис"