Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл" ИНН:1215025977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24987212 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года761
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-172-225-188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-225-188-163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-172-225-188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-225-188-163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178232194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232194164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178232194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232194164
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года761
21103 Выручка за отчетный год573411138
21104 Выручка за предыдущий год411138161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год461407191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407191157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1124-53
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-534
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1124-53
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-534
23503 Прочие расходы за отчетный год543829
23504 Прочие расходы за предыдущий год382921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58-34-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34-24-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53-38-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38-24-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53-38-24
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38-24-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (6) = 883.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (461+0+0) = 24.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (573) = 19.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (573) = 9.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -28.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -28.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.966

Индекс Альтмана Z = -95.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-28.67), рентабельность продукции (19.55%), рентабельность компании (9.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного образования "Центр служебного собаководства Регионального отделения ДОСААФ России Республики Марий Эл"

Еще предприятия