Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК" ИНН:1215026635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24984946 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2221228839463311
11504 Основные средства на конец предыдущего года2288394633113329
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1761115929134059100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года159291340591009100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1983218217173510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1821717351124110
12103 Запасы на конец отчетного года5119102411801237
12104 Запасы на конец предыдущего года102411801237780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111212314016098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12314077211911
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1892414838127260
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1483812726153230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226336109001183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361090011831206
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2742119599149520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1959914952185180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47253378163230330929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37816323033092926326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1171171170
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1171171170
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4694737241306370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3724130637299160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47106374003079630075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37400307963007525621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1474161507854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4161507854705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14741615070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41615078540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47253378163230330929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37816323033092926326
21103 Выручка за отчетный год77462553094876041431
21104 Выручка за предыдущий год55309487604143141727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67204487214720140338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48721472013855139623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10258658815590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6588155928800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3192942600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2942601920
22203 Управленческие расходы за отчетный год1039104714080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1047140815950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89005247-1090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5247-10910930
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год11098088820
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год80888214660
23203 Проценты к получению за отчетный год3964803010
23204 Проценты к получению за предыдущий год480301470
23403 Прочие доходы за отчетный год697252911758453
23404 Прочие доходы за предыдущий год2529117569402822
23503 Прочие расходы за отчетный год406171210154433
23504 Прочие расходы за предыдущий год1712101544331172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10696735212340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7352123451130
24603 Прочее за отчетный год7284862460
24604 Прочее за предыдущий год4862463940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год996868669884719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год686698847193615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год996868669880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год686698847190
32003 Величина капитала на 31404000
32005 Величина капитала на 3111711700
32006 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 31372413063700
32008 Величина капитала на 31374003079600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9968686600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9968686600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9968686600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9968686600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26226200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26226200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))626200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)626200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20020000
33278 Дивиденды (ИТОГО)20020000
33003 Величина капитала на 31404000
33005 Величина капитала на 3111711700
33006 Величина капитала на 312200
33007 Величина капитала на 31469473724100
33008 Величина капитала на 31471063740000
36003 Чистые активы на 31471063740000
36004 Чистые активы на 31374003079600
41103 Поступления – всего за отчетный год776375761100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год773135721800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год21830000
41193 Прочие поступления за отчетный год1069300
41203 Платежи – всего за отчетный год748215139600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год733975082300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1379600
41293 Прочие платежи за отчетный год128747700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2816621500
42103 Поступления – всего за отчетный год12118209600
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год60025700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10307100900
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год121183000
42203 Платежи – всего за отчетный год16082541900
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1963274400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год14119267500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3964-332300
43203 Платежи – всего за отчетный год20018200
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год20018200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-200-18200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1348271000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9968)/Стоимость активов (47253) = 21.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67204+319+1039) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8900)/Выручка (77462) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9968)/Выручка (77462) = 12.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 177.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 142.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 320.449

Индекс Альтмана Z = 342.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.39), коэффициент быстрой ликвидности (142.76), коэффициент текущей ликвидности (177.61), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.49%), рентабельность компании (12.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ЛИНЭК"