Общество с ограниченной ответственностью "Магик" ИНН:1215026882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12916218 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года16600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года621251215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1251215249
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года534148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года703441219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3441219397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703441219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3441219397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года602321009
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23210090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102200387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года603341209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3341209387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703441219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3441219397
21103 Выручка за отчетный год2009108196858
21104 Выручка за предыдущий год1081968586309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2008102606758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1026067587114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1559100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год559100-805
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1559100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год559100-805
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1559100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год559100-805
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год559100-868

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (70) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2008+0+0) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (2009) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2009) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Х5 = Выручка/Активы = 28.7

Индекс Альтмана Z = 29.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.05%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магик"