ООО "СИРИЭС" ИНН:1215027318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48295559 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1946
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года467
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года467
12103 Запасы на конец отчетного года24700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3734258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73425877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года795
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250741267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74126782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269745273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74527389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7066240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6624052
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6175249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7524961
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32767124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6702428
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33067124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6702428
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269745273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74527389
21103 Выручка за отчетный год265518752
21104 Выручка за предыдущий год5187521335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128518752
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5187521335
22103 Коммерческие расходы за отчетный год201669484
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6695431265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73-151268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15120970
23504 Прочие расходы за предыдущий год172818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73-168240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16818152
24603 Прочее за отчетный год-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70-168240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16818152
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-70-168240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16818152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (269) = -26.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137+201+0) = -21.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (265) = -27.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (265) = -26.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.185

Индекс Альтмана Z = -4.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-27.55%), рентабельность компании (-26.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники