Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат" ИНН:1215027621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05285639 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года181206350524
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года206350524448
11503 Основные средства на конец отчетного года294676244507166133150015
11504 Основные средства на конец предыдущего года244507166133150015158048
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3696338729588861
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года338729588861180
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года657180859861982682883582
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года859861982682883582792081
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года955733110796111521231042982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110796111521231042982950757
12103 Запасы на конец отчетного года331376405793345693268484
12104 Запасы на конец предыдущего года405793345693268484381312
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года25203012
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2030129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года452320368579356520421832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368579356520421832346818
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30437099296216643302514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9929621664330251415658
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года144527199372556449775
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1993725564497756596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123761810730609745301002617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10730609745301002617754993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2193351218102121266532045599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2181021212665320455991705750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45136451364513645136
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45136451364513645136
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2705000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3458000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6770677067706770
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6770677067706770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1812030173907717581641612735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1739077175816416127351350478
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1866641179444118135281668099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1794441181352816680991405842
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1112191304048591962281
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130404859196228154457
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года189991053881516845
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10538815168455815
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1302181409429407069126
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140942940706912660272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194047241093217169204485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241093217169204485139277
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2445454518863889
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4545188638893967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196492245638219055308374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245638219055308374239636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2193351218102121266532045599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2181021212665320455991705750
21103 Выручка за отчетный год5482314530543043363164671381
21104 Выручка за предыдущий год5305430433631646713813710244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4429076419453834703733792043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4194538347037337920433058131
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10532381110892865943879338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1110892865943879338652113
22103 Коммерческие расходы за отчетный год937000874327651202379018
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год874327651202379018301452
22203 Управленческие расходы за отчетный год148574263200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год42632000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101381193933214741500320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193933214741500320350661
23203 Проценты к получению за отчетный год28426135852025310814
23204 Проценты к получению за предыдущий год135852025310814400
23303 Проценты к уплате за отчетный год186038422204602898
23304 Проценты к уплате за предыдущий год84222046028982724
23403 Прочие доходы за отчетный год5779243881389905661
23404 Прочие доходы за предыдущий год438813899056615777
23503 Прочие расходы за отчетный год614037146344991163070
23504 Прочие расходы за предыдущий год7146344991163070141106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107593171514208724350827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171514208724350827213008
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23695431906120087524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43190612008752444635
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10638112652076018389
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11265621183894559
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8462238713061030
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2387130610302526
24603 Прочее за отчетный год32362478916
24604 Прочее за предыдущий год247891699
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72200125913145429262257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125913145429262257165748
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год753000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72953125913145429262257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125913145429262257165748
32003 Величина капитала на 3145136451364513645136
32005 Величина капитала на 313458345834583458
32006 Величина капитала на 316770677067706770
32007 Величина капитала на 311739077175816416127351350478
32008 Величина капитала на 311794441181352816680991405842
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72953125913145429262257
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72953125913145429262257
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72200125913145429262257
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72200125913145429262257
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))753000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)753000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)753000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75314500000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)753000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)75314500000
33003 Величина капитала на 3145136451364513645136
33005 Величина капитала на 312705345834583458
33006 Величина капитала на 316770677067706770
33007 Величина капитала на 311812030173907717581641612735
33008 Величина капитала на 311866641179444118135281668099
36003 Чистые активы на 311866641179444118135281668099
36004 Чистые активы на 311794441181352816680991405842
41103 Поступления – всего за отчетный год5383511516506243577224566352
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5347996514470243166704531908
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7252718966751403
41193 Прочие поступления за отчетный год28263131713437733041
41203 Платежи – всего за отчетный год5067128523524343301134276413
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3623785389281029686383180760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12058311180372958394523189
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год185978361201872867
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25853584106276260812
41293 Прочие платежи за отчетный год19306295290320132508785
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год316383-7018127609289939
42103 Поступления – всего за отчетный год39897153481004615484
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2845928037
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год862683586444633
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2842613585140210814
42203 Платежи – всего за отчетный год1320221070004716429998
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1244221054124401421217
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7600131017348750
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-92125-91652-37118-14514
43103 Поступления – всего за отчетный год5036294668338505269648
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5036294668338505269648
43203 Платежи – всего за отчетный год6954650182414867258217
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6954650182414867258217
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1918444486-7636211431
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период205074-117347-85871286856

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72200)/Стоимость активов (2193351) = 3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4429076+937000+14857) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101381)/Выручка (5482314) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72200)/Выручка (5482314) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.713

Х5 = Выручка/Активы = 2.5

Индекс Альтмана Z = 5.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.55), коэффициент быстрой ликвидности (3.87), коэффициент текущей ликвидности (6.29), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский мясокомбинат"