МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛИФТ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215027815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48295631 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366141145220
11504 Основные средства на конец предыдущего года141145220377
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года366141145220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141145220377
12103 Запасы на конец отчетного года363216071
12104 Запасы на конец предыдущего года216071847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3680271700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2717000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1419138910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1389103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54624322171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4322171850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58284463146291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44631462911227
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года531531531531
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года531531531531
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2372372525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года237252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40863314-711-383
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3314-711-38325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48544082-155173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4082-155173581
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года974381301118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381301118646
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года974381301118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381301118646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58284463146291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44631462911227
21103 Выручка за отчетный год16359885647396
21104 Выручка за предыдущий год885647396925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118523239205804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32392058041368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45075617-158-408
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5617-158-408-443
22203 Управленческие расходы за отчетный год206497900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год979000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24434638-158-408
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4638-158-408-443
23403 Прочие доходы за отчетный год1015410
23503 Прочие расходы за отчетный год4615017110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1501711018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23984488-328-408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4488-328-408-307
24603 Прочее за отчетный год121925100
24604 Прочее за предыдущий год251000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11794237-328-408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4237-328-408-307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11794237-328-408
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4237-328-408-307
32003 Величина капитала на 31531531531531
32006 Величина капитала на 31237252525
32007 Величина капитала на 313314-711-38325
32008 Величина капитала на 314082-155173581
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1178423700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1178423700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1178423700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1178423700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4060328408
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4060328408
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))406000
33278 Дивиденды (ИТОГО)406000
33003 Величина капитала на 31531531531531
33006 Величина капитала на 312372372525
33007 Величина капитала на 3140863314-711-383
33008 Величина капитала на 3148544082-155173
36003 Чистые активы на 3148544082-155173
36004 Чистые активы на 314082-155173581
41103 Поступления – всего за отчетный год1530574071588396
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15304708947396
41193 Прочие поступления за отчетный год131815410
41203 Платежи – всего за отчетный год1527560191587399
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3031197212136
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год111002606575346
41293 Прочие платежи за отчетный год1144144189118
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3013881-3
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3013881-3

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1179)/Стоимость активов (5828) = 20.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11852+0+2064) = 17.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2443)/Выручка (16359) = 14.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1179)/Выручка (16359) = 7.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.984

Х5 = Выручка/Активы = 2.807

Индекс Альтмана Z = 6.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (5.24), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (14.93%), рентабельность компании (7.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники