ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЙОШКАР-ОЛИНСКИЙ АВИАЦИОННО-СПОРТИВНЫЙ КЛУБ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:1215027981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02709582 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1817290358
11504 Основные средства на конец предыдущего года2903581239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1817290358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2903581239
12103 Запасы на конец отчетного года137730801
12104 Запасы на конец предыдущего года730801129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3643132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3132181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501761850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года761850332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231810511208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105112081571
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года143114311431
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года143114311667
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-884-1423-1048
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1423-1048-919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5478383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8383748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года898989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1771954736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года954736734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17711043825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1043825823
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231810511208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105112081571
21103 Выручка за отчетный год547156103
21104 Выручка за предыдущий год156103146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8897191084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7191084414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-342-563-981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-563-981-268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-342-563-981
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-563-981-268
23403 Прочие доходы за отчетный год64300923
23404 Прочие доходы за предыдущий год300923209
23503 Прочие расходы за отчетный год118010854
23504 Прочие расходы за предыдущий год10854165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1458-371-112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-371-112-224
24603 Прочее за отчетный год83417
24604 Прочее за предыдущий год41741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1541-375-129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-375-129-265
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год65700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-884-375-129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-375-129-265

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1541)/Стоимость активов (2318) = -66.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (889+0+0) = -38.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-342)/Выручка (547) = -62.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1541)/Выручка (547) = -281.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.665

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.629

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Индекс Альтмана Z = -9.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-62.52%), рентабельность компании (-281.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники