ООО "АВТО-ПЛЮС" ИНН:1215028390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48295795 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41689031256
11504 Основные средства на конец предыдущего года9031256597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41689031256
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9031256597
12103 Запасы на конец отчетного года31498330
12104 Запасы на конец предыдущего года8330113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467277994821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77994822921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года782786334871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года863348721047
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1199595366128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года953661281643
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-87700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8571027969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1027969-1161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года160016000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года160000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года160016000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года160000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88344133132
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4133132254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241827765027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277650272550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1125269095159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года690951592804
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1199595366128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года953661281643
21103 Выручка за отчетный год676362282699
21104 Выручка за предыдущий год62282699184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67638411079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62281079-250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год819300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год538700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14308411079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8411079-250
23303 Проценты к уплате за отчетный год3462760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27600
23403 Прочие доходы за отчетный год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год153450110
23504 Прочие расходы за предыдущий год45011026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1904115969
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115969-223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-190448969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48969-223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-190400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4800
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31100700
32008 Величина капитала на 31102700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)190400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190400
33218 Убыток (ИТОГО)190400
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31-87700
33008 Величина капитала на 31-85700
36003 Чистые активы на 31-87700
36004 Чистые активы на 31102700
41103 Поступления – всего за отчетный год852100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год601900
41193 Прочие поступления за отчетный год250200
41203 Платежи – всего за отчетный год996100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год116500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106200
41293 Прочие платежи за отчетный год773400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-144000
43103 Поступления – всего за отчетный год187500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год187500
43203 Платежи – всего за отчетный год43200
43293 Прочие платежи за отчетный год43200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год144300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1904)/Стоимость активов (11995) = -15.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+8193+0) = -17.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1430)/Выручка (6763) = -21.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1904)/Выручка (6763) = -28.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Индекс Альтмана Z = 1.301

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.301<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-21.14%), рентабельность компании (-28.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники