ООО "ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО "КАДУЦЕЙ" ИНН:1215028745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48295832 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года286286242
11504 Основные средства на конец предыдущего года28624252
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года292929
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года292929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315315271
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31527181
12103 Запасы на конец отчетного года93939
12104 Запасы на конец предыдущего года393931
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202141148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14114881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года568259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239236269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236269171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554551540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551540252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420535503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года535503236
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1331515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1341637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554551540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551540252
21103 Выручка за отчетный год3729761573
21104 Выручка за предыдущий год97615731113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4839291295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92912951024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11147278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4727889
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11147278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4727889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11147278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4727889
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11532267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3226781

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-115)/Стоимость активов (554) = -20.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (483+0+0) = -22.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-111)/Выручка (372) = -29.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-115)/Выручка (372) = -30.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.134

Индекс Альтмана Z = 4.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-29.84%), рентабельность компании (-30.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники