ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1215029040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03151805 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2579
11503 Основные средства на конец отчетного года1164611282122519184
11504 Основные средства на конец предыдущего года112821225191848576
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33776000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года760000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1198312044122569193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120441225691938616
12103 Запасы на конец отчетного года16801118761227012354
12104 Запасы на конец предыдущего года1187612270123548440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263344343750626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44343750626712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42175327753137027821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32775313702782118911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61609490854739040852
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49085473904085228161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73592611295964650045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61129596465004536777
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года92092211391139
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года922113911391139
13603 Резервный капитал на конец отчетного года75757575
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года75757575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63604548885018041199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54888501804119930671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65099563855189442913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56385518944291332385
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года353710513
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года37105131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года353710513
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37105131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6742403873556832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4038735568324180
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20273347
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года273347104
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1696642259240
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года642259240107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8458470776477119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4707764771194391
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73592611295964650045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61129596465004536777
21103 Выручка за отчетный год79494664927644181050
21104 Выручка за предыдущий год66492764418105062016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62517549965859562147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54996585956214748021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16977114961784618903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11496178461890313995
22103 Коммерческие расходы за отчетный год902800696513
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год800696513479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16075106961715018390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10696171501839013516
23204 Проценты к получению за предыдущий год1013000
23403 Прочие доходы за отчетный год2235252126811826
23404 Прочие доходы за предыдущий год2521268122431904
23503 Прочие расходы за отчетный год4602451842164207
23504 Прочие расходы за предыдущий год4518421642073920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1370897121561516426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9712156151642611500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3084221933223565
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2219332235652528
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год288166265306
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год166265306208
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2-689212
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-68921215
24603 Прочее за отчетный год28262650
24604 Прочее за предыдущий год26265022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1059875351217312770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год753512173127708966
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-1882-3259-3192-2242
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-3259-3192-2242-1541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87164276898110528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42768981105287425
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31922113911391139
32006 Величина капитала на 3175757575
32007 Величина капитала на 3154888501804119930671
32008 Величина капитала на 3156385518944291332385
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1059875351217312770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1059875351217312770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1059875351217312770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1059875351217312770
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1884304431922242
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1884304431922242
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1884304431920
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1884304431920
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-2-21700
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))221700
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3192092211391139
33006 Величина капитала на 3175757575
33007 Величина капитала на 3163604548885018041199
33008 Величина капитала на 3165099563855189442913
36003 Чистые активы на 3165119564125192742960
36004 Чистые активы на 3156412519274296032489
41103 Поступления – всего за отчетный год89596720968299683230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81471645487573480856
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год232442279178
41193 Прочие поступления за отчетный год7893710669832196
41203 Платежи – всего за отчетный год76437686886996369314
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43318389663854545941
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23336147611412113477
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2648288840422311
41293 Прочие платежи за отчетный год713512073132557585
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1315934081303313916
42103 Поступления – всего за отчетный год10957271290
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10957271290
42203 Платежи – всего за отчетный год19843065633471
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1829062833206
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15530280265
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-187527-6292-3181
43203 Платежи – всего за отчетный год1884304331922242
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1884304331922242
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1884-2030-3192-1825
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9400140535498910
62503 Прочие за отчетный год2157234400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2157234400
63503 Прочие за отчетный год2157234400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2157234400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10598)/Стоимость активов (73592) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62517+902+0) = 25.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16075)/Выручка (79494) = 20.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10598)/Выручка (79494) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.665

Х5 = Выручка/Активы = 1.08

Индекс Альтмана Z = 5.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.99), коэффициент быстрой ликвидности (5.3), коэффициент текущей ликвидности (7.28), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (20.22%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЙОШКАР-ОЛИНСКОЕ ПРОТЕЗНО-ОРТОПЕДИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" МИНИСТЕРСТВА ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Еще предприятия