Первичная профсоюзная организация муниципального унитарного предприятия "Йошкар-Олинская ТЭЦ-1" профсоюза жизнеобеспечения ИНН:1215029361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33998255 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334319317297
11504 Основные средства на конец предыдущего года319317297278
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3343193170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3193172970
12103 Запасы на конец отчетного года3594674310
12104 Запасы на конец предыдущего года4674314770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181592111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1592111233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3774825230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4825235880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711801840885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801840885701
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года711801840885
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года801840885698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7118018400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8018408850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711801840885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801840885701
61003 Остаток средств на начало отчетного года481522588420
62103 Вступительные взносы за отчетный год2996292225550
62503 Прочие за отчетный год375450280454
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3371337228350
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1581145712071130
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год6736915850
63133 иные мероприятия за отчетный год9087666220
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год984987902823
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год7327556500
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2151911970
63263 прочие за отчетный год3741550
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год24263131
63503 Прочие за отчетный год886943761563
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3475341329010
64003 Остаток средств на конец отчетного года377481522588

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (711) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия