ООО "ТАНТАЛ" ИНН:1215029509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48295973 ОКВЭД:70.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51464579590
11504 Основные средства на конец предыдущего года57959193326
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51464579590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57959193326
12103 Запасы на конец отчетного года2873017716
12104 Запасы на конец предыдущего года177164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7484113341147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113342786519
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1499000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3903186
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года560
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36225284901161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284912802709
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87689864491161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8645028214035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года236615200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15201080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23741549275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1550138127
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10135366200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3662000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10135366200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3662000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134038169846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81692683582
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года61777401110
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4011100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7518048280886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4828026833908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87689864491161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8645028214035
21103 Выручка за отчетный год118453040798
21104 Выручка за предыдущий год3040132048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110472095515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209513700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год798945283
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год945-5048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год798945283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год945-5048
23203 Проценты к получению за отчетный год60400
23404 Прочие доходы за предыдущий год159300
23503 Прочие расходы за отчетный год3589990
23504 Прочие расходы за предыдущий год999230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10441539283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1539-7348
24603 Прочее за отчетный год2201280
24604 Прочее за предыдущий год12820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8241411275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1411-7547
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82414110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1411-750
32003 Величина капитала на 3130300
32007 Величина капитала на 3115201080
32008 Величина капитала на 3115501380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84614110
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)84614110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82414110
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)82414110
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2200
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)2200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2200
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)2200
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)2200
33003 Величина капитала на 318300
33007 Величина капитала на 31236615190
33008 Величина капитала на 31237415490
36003 Чистые активы на 31237415490
36004 Чистые активы на 3115491380
41103 Поступления – всего за отчетный год112379437140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год286244130
41193 Прочие поступления за отчетный год109517393010
41203 Платежи – всего за отчетный год109162664550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год105756594330
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год185510810
41293 Прочие платежи за отчетный год155159410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3217-227410
43103 Поступления – всего за отчетный год64519438480
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год32935438480
43193 Прочие поступления за отчетный год3158400
43203 Платежи – всего за отчетный год68122207180
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5213257280
43293 Прочие платежи за отчетный год15990149900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3603231300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3863890
61003 Остаток средств на начало отчетного года4011100
62503 Прочие за отчетный год114774401110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год114774401110
63503 Прочие за отчетный год9310800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год9310800
64003 Остаток средств на конец отчетного года61777401110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (824)/Стоимость активов (87689) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11047+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (798)/Выручка (11845) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (824)/Выручка (11845) = 6.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 1.845

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.845<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (6.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники