Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения ИНН:1215029523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44782972 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731029
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года751231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года751231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года731029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года751231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12318
61003 Остаток средств на начало отчетного года1030-3
62203 Целевые взносы за отчетный год139153151
62503 Прочие за отчетный год193139163
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8593124
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год130161113
63503 Прочие за отчетный год545744
64003 Остаток средств на конец отчетного года731030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Прибыль

Прибыль Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Чистые активы

Чистые активы Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (75) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 36.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.5

Индекс Альтмана Z = 44.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (36.5), коэффициент быстрой ликвидности (37.5), коэффициент текущей ликвидности (37.5), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Профсоюзная организация Йошкар-Олинского медицинского колледжа профсоюза работников здравоохранения

Еще предприятия