Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони" ИНН:1215029989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901820 ОКВЭД:28.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3272304334323802
11504 Основные средства на конец предыдущего года3043339638024092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3272304334460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3043341038170
12103 Запасы на конец отчетного года2571269830794312
12104 Запасы на конец предыдущего года2698296843123613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35683260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68326019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2606276632710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2766300043720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5878580967178189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5809641081897914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3233233230
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3233233230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5483615490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36136933750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21536918823708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369170237083003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6093544048334481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5440470844814911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6093544048330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5440470844810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5878580967158189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5809641081897914
21103 Выручка за отчетный год66097528952611104
21104 Выручка за предыдущий год75289526111049994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48925872745310341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58727433714110854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1717165620730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1656209339630
22203 Управленческие расходы за отчетный год2856297936230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2979362432000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1139-1323-15500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1323-15317630
23403 Прочие доходы за отчетный год3238179405
23404 Прочие доходы за предыдущий год38179405152
23503 Прочие расходы за отчетный год10649455463
23504 Прочие расходы за предыдущий год49123463419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1213-1334-18260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1334-14757050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1213-1334-1826705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1334-1475705-1127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1213-1334-18260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1334-14757050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1213)/Стоимость активов (5878) = -20.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4892+0+2856) = -14.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1139)/Выручка (6609) = -17.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1213)/Выручка (6609) = -18.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.035

Х5 = Выручка/Активы = 1.124

Индекс Альтмана Z = -0.133

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-17.23%), рентабельность компании (-18.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "Махагони"