Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель" ИНН:1215032903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41389263 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2380
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1216
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2540
61003 Остаток средств на начало отчетного года317279
62203 Целевые взносы за отчетный год18901634
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год19131659
63503 Прочие за отчетный год1130
64003 Остаток средств на конец отчетного года181254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Прибыль

Прибыль Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Чистые активы

Чистые активы Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (181) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.083

Индекс Альтмана Z = 21.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.08), коэффициент быстрой ликвидности (15.08), коэффициент текущей ликвидности (15.08), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Гаражно-строительный потребительский кооператив "Любитель"