ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ" ИНН:1215035686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34006451 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121179246
11504 Основные средства на конец предыдущего года1792460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121179246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1792460
12104 Запасы на конец предыдущего года460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59359716427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3597164270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59360116433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3601164330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180378016679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3780166790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4584827
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5848270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14594837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5948370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16631863668
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года318636680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года166318615842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3186158420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180378016679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3780166790
21103 Выручка за отчетный год44212757591
21104 Выручка за предыдущий год127575910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4386916612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69166120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4584979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5849790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4584979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5849790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4584979
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5849790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4584827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5848270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4584827
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5848270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (180) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (438+0+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (442) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (442) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = -3.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЫТ"