Первичная профсоюзная организация Марийского районного нефтепроводного управления Объединенной профсоюзной организации ОАО "Верхневолжские магистральные нефтепроводы" Профессионального союза работников нефтяной, газовой отраслей промышленности и строительства Российской Федерации (Нефтегазстройпрофсоюза РФ) ИНН:1215035855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12914584 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44030
12103 Запасы на конец отчетного года333100
12104 Запасы на конец предыдущего года31000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2044165128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4165128215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23772650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72651280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2817268170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7268170331
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года204000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77726648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72664870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7772660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7266480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2817268170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7268170331
23403 Прочие доходы за отчетный год39000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31000
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-31000
61003 Остаток средств на начало отчетного года4165128215
62153 Членские взносы за отчетный год4280420426420
62203 Целевые взносы за отчетный год2910002550
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год39000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7229655956690
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2646211028002220
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год39000
63133 иные мероприятия за отчетный год2607211028000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2322230222332220
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2304227121870
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1831460
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год52587149
63503 Прочие за отчетный год204621136281624
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7066658357320
64003 Остаток средств на конец отчетного года2044165128

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (281) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.649

Индекс Альтмана Z = 7.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.65), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия