Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка" ИНН:1215036168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24978578 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223307372
11504 Основные средства на конец предыдущего года30737228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223307372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30737228
12103 Запасы на конец отчетного года250108196
12104 Запасы на конец предыдущего года108196261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года361567389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года567389268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1095635749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6357491615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170613101334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131013342144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192916171706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161717062172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179414341554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года143415541781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180414441564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144415641791
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125173142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173142381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125173142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173142381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192916171706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161717062172
21103 Выручка за отчетный год535949436913
21104 Выручка за предыдущий год494369135706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371537005086
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год370050864377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год164412431827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124318271329
22203 Управленческие расходы за отчетный год753712778
22204 Управленческие расходы за предыдущий год712778740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8915311049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5311049589
23403 Прочие доходы за отчетный год1511894
23404 Прочие доходы за предыдущий год1894281
23503 Прочие расходы за отчетный год178455346
23504 Прочие расходы за предыдущий год455346387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год864265707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265707483
24603 Прочее за отчетный год1545568
24604 Прочее за предыдущий год5568116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год710210639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210639367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год710210639
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210639367

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (710)/Стоимость активов (1929) = 36.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (891)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3715+0+753) = 19.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (891)/Выручка (5359) = 16.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (710)/Выручка (5359) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.432

Х5 = Выручка/Активы = 2.778

Индекс Альтмана Z = 11.125

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.76), коэффициент быстрой ликвидности (11.65), коэффициент текущей ликвидности (13.65), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (16.63%), рентабельность компании (13.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецмонтажналадка"