Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка" ИНН:1215037436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03035192 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273162524825416
11504 Основные средства на конец предыдущего года252482541624808
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года18400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275002524825416
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252482541624808
12103 Запасы на конец отчетного года838842786
12104 Запасы на конец предыдущего года842786713
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151549941626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415816262873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3441263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1263222
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272058372675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500126753808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302203108528091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302492809128616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4594590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4594590
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1106200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9110710
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11071110710
13603 Резервный капитал на конец отчетного года23190
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года19190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14583147160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13880138160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261362626525365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254292536525927
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года319535001812
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года350018121760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года319535001812
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года350018121760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года889965914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года965914929
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8891320914
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1320914929
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302203108528091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302492809128616
21103 Выручка за отчетный год175191706115248
21104 Выручка за предыдущий год17061152480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9640904915319
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год904985060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78798012-71
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год801267420
22203 Управленческие расходы за отчетный год636466310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год663168130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15151381-71
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1381-710
23403 Прочие доходы за отчетный год6190
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год636500491
23504 Прочие расходы за предыдущий год5004910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год885900-562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год900-5620
24603 Прочее за отчетный год17800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год707900-562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год900-5620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7079000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год900-5620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (707)/Стоимость активов (30220) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9640+0+6364) = 9.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1515)/Выручка (17519) = 8.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (707)/Выручка (17519) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.4

Индекс Альтмана Z = 7.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.65%), рентабельность компании (4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Марийхимчистка"