МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" ИНН:1215038207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02943007 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года167156142
12104 Запасы на конец предыдущего года15614253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года434636387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года636387433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года720826533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года826533486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года720826533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года826533486
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13820990
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2099048
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года509546367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года546367344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года647755457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года755457392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года737176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года737176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года717694
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года720826533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года826533486
21103 Выручка за отчетный год233022652375
21104 Выручка за предыдущий год226523751873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226619512261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195122611449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64314114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314114424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64314114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314114424
23504 Прочие расходы за предыдущий год1037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64313114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год313114387
24603 Прочее за отчетный год243723
24604 Прочее за предыдущий год372343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4027691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27691344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4027691
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27691344
61003 Остаток средств на начало отчетного года2099048
62153 Членские взносы за отчетный год572504495
62003 Поступило средств - всего за отчетный год572504495
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год570317392
63133 иные мероприятия за отчетный год570317392
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год665950
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год364443
63263 прочие за отчетный год30157
63503 Прочие за отчетный год7911
63003 Использовано средств - всего за отчетный год643385453
64003 Остаток средств на конец отчетного года13820990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Прибыль

Прибыль МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Чистые активы

Чистые активы МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (720) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2266+0+0) = 2.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (2330) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (2330) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.863

Индекс Альтмана Z = 15.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.95), коэффициент быстрой ликвидности (7.58), коэффициент текущей ликвидности (9.86), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.75%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МАРИЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО"