Товарищество собственников жилья "Планета" ИНН:1215038486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41388080 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1139927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года927881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17571369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1369437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29402296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22961318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29402296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22961318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29402244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22441272
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29402244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22441272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29402296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22961318
21103 Выручка за отчетный год19855
21104 Выручка за предыдущий год5549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19855
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5549
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5549
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18652
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5246

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (2940) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (198) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (198) = 93.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.656

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники