Жилищно-строительный кооператив "Рубин" ИНН:1215038503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34013126 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7981058
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10581336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11921091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10911336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11921091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10911336
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года724517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года517826
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1574
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года574510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7251091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10911336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11921091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10911336
21103 Выручка за отчетный год36943957
21104 Выручка за предыдущий год39570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38374036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-143-79
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-143-79
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-790
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год2924
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152-103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4648
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-198-151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-198-151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1510
61003 Остаток средств на начало отчетного года574510
62203 Целевые взносы за отчетный год36090
62503 Прочие за отчетный год248490
62003 Поступило средств - всего за отчетный год608580
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2570
63133 иные мероприятия за отчетный год2570
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1980
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1980
63503 Прочие за отчетный год260516
63003 Использовано средств - всего за отчетный год715516
64003 Остаток средств на конец отчетного года467574

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (1192) = -16.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3837+0+0) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-143)/Выручка (3694) = -3.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (3694) = -5.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.644

Индекс Альтмана Z = 1.853

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.853<2.6)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный кооператив "Рубин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-3.87%), рентабельность компании (-5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Жилищно-строительный кооператив "Рубин"