Жилищно-строительный кооператив "Таир" ИНН:1215038616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41387867 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61933391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3339146
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1306641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года664116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749399132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39913262
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года749399132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39913262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27027260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2726055
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31212772
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года127727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582399132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39913262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года749399132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39913262
62203 Целевые взносы за отчетный год814797743
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год203298261
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год611499482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (749) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 4.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный кооператив "Таир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Жилищно-строительный кооператив "Таир"