ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ" ИНН:1215038944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48298380 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года251286234224
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года286234224135
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года879230022882099
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года2300228820991178
11503 Основные средства на конец отчетного года4941522654975774
11504 Основные средства на конец предыдущего года5226549757745667
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года126345841375377
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5841376375244
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187051365383948474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13653839584737224
12103 Запасы на конец отчетного года1859201713666328108
12104 Запасы на конец предыдущего года20171366632810821641
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года381318816992046
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3188169920091639
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4246873
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24677355
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2471081373
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года471086667
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2245234083893831600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23408389383019724002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20950370614733240074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37061473323867031226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4008400840084008
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4008400840084008
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28928928993
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2892899371
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40699-1369555941863
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13695559418631453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36402-939898915964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9398989159645532
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30464270122223513667
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27012222351366611638
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30464270122224613683
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27012222461368211658
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163343900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года439000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25255190081519520390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19008151951902413903
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26888194471519520427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19447151951902414035
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20950370614733240074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37061473323867031225
21103 Выручка за отчетный год23417260433366056670
21104 Выручка за предыдущий год26043336605667069899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28196381942734045141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38194273404514156829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4779-12151632011529
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1215163201152913070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4177000
22203 Управленческие расходы за отчетный год7051670262759831
22204 Управленческие расходы за предыдущий год67026275983111741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16007-18853451698
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-188534516981329
23204 Проценты к получению за предыдущий год254800
23303 Проценты к уплате за отчетный год1194225516671531
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2255166715221122
23403 Прочие доходы за отчетный год448336664191374
23404 Прочие доходы за предыдущий год3366641913742398
23503 Прочие расходы за отчетный год1704370499221244
23504 Прочие расходы за предыдущий год704992312541664
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33796-247663923297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247663922296941
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-523-788-88-430
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-11-5-4-1
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год679254660131
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5466024241
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27004-192893927432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1928939263241183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-27004-192893927410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1928939263241124
32003 Величина капитала на 314008400840084008
32006 Величина капитала на 312892899371
32007 Величина капитала на 31-13695559418631453
32008 Величина капитала на 31-9398989159645532
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270041928900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)270041928900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270041928900
33218 Убыток (ИТОГО)270041928900
33003 Величина капитала на 314008400840084008
33006 Величина капитала на 3128928928993
33007 Величина капитала на 31-40699-1369555941863
33008 Величина капитала на 31-36402-939898915964
36003 Чистые активы на 31-36402-939898915964
36004 Чистые активы на 31-9398989159645532
41103 Поступления – всего за отчетный год1039337264495381784
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год552292733456776049
41193 Прочие поступления за отчетный год4874453103865735
41203 Платежи – всего за отчетный год4489314815118776550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29727300886613821
41293 Прочие платежи за отчетный год15174778853113404
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-34502245-62345234
43103 Поступления – всего за отчетный год34794842174900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год34794842174900
43203 Платежи – всего за отчетный год277552108610
43293 Прочие платежи за отчетный год277552108610
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3452-271066290
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-46539518

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27004)/Стоимость активов (20950) = -128.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16007)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28196+4177+7051) = -40.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16007)/Выручка (23417) = -68.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27004)/Выручка (23417) = -115.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.635

Х5 = Выручка/Активы = 1.118

Индекс Альтмана Z = -6.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-1.74), рентабельность продукции (-68.36%), рентабельность компании (-115.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СЛАДКИЙ ОСТРОВ"