Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник" ИНН:1215039306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44002193 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года602628
12104 Запасы на конец предыдущего года26280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года760324202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3242020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года826355322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3553220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826355322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3553220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года826355322
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3553220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года826355322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3553220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826355322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3553220
61003 Остаток средств на начало отчетного года32400
62203 Целевые взносы за отчетный год309800
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год247500
63503 Прочие за отчетный год18700
64003 Остаток средств на конец отчетного года76000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Прибыль

Прибыль Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (826) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский гаражно-строительный кооператив "Спутник"