Садоводческое некоммерческое товарищество "Тюльпан" ИНН:1215039507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34007657 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44412440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1244076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2126626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65619066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1906678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65619066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1906678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65619066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1906678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65619066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1906678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65619066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1906678
21103 Выручка за отчетный год3000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (656) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (30) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (30) = 93.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники