ООО "Фирма Габбро" ИНН:1215039842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48296607 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1634185922652850
11504 Основные средства на конец предыдущего года1859226528503948
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1634185922650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1859226528500
12103 Запасы на конец отчетного года110421054094183172
12104 Запасы на конец предыдущего года10540941831725143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488582461217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5824612171072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17953145719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9531457191696
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1154711217101930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112171019391080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13181130761245811958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13076124581195811859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1289712889124180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1288912418118830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12907128991242811893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12899124281189311841
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2741773065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177306518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274177300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17730650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13181130761245811958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13076124581195811859
21103 Выручка за отчетный год28875456746611117
21104 Выручка за предыдущий год54567466111179145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8002200350210030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2200350253828281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2087325639640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3256396457350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2025306335450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3063354546480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год621934190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19341910870
23404 Прочие доходы за предыдущий год27911500
23503 Прочие расходы за отчетный год540019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84725510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47253410680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84725341051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4725341051755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84725340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47253410510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (13181) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (800+2025+0) = 2.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (2887) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (2887) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.855

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.106

Х5 = Выручка/Активы = 0.219

Индекс Альтмана Z = 20.62

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (42.14), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники