частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл" ИНН:1215039948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02641186 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8320639957
11504 Основные средства на конец предыдущего года320639957165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83206390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3206399570
12103 Запасы на конец отчетного года3435330
12104 Запасы на конец предыдущего года3533340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года708444234226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44423419274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163505332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50533266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9055293200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5293202580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9138499591215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8499591215305
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-84-85-870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85-871730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84-85-870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-85-871730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4012000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000167
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4012000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81781410461042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81410461042715
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95781410460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года814104610420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9138499591215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8499591215305
21103 Выручка за отчетный год9364951187648309
21104 Выручка за предыдущий год9511876483097458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8466882082206970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8820822069706742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8986915440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69154413390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8986915440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69154413390
23404 Прочие доходы за предыдущий год11400233
23503 Прочие расходы за отчетный год616510514367
23504 Прочие расходы за предыдущий год510514367491
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282295300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295309610
24603 Прочее за отчетный год2812932640
24604 Прочее за предыдущий год2932642370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-234724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-234724202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-2340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2-2347240
32007 Величина капитала на 31-85-871730
32008 Величина капитала на 31-85-871730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1200
33007 Величина капитала на 31-84-85-870
33008 Величина капитала на 31-84-85-870
36003 Чистые активы на 31-84-85-870
36004 Чистые активы на 31-85-871730
41103 Поступления – всего за отчетный год9474981789610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9367964888060
41193 Прочие поступления за отчетный год1071691550
41203 Платежи – всего за отчетный год9249969286920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3434393437310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4502449045890
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год17000
41293 Прочие платежи за отчетный год129612683720
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2251252690
42203 Платежи – всего за отчетный год1722482480
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1722482480
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-172-248-2480
43103 Поступления – всего за отчетный год14012000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14012000
43203 Платежи – всего за отчетный год80000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год80000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6012000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период113-3210
61003 Остаток средств на начало отчетного года-85-87173-577
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год120724
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1200
64003 Остаток средств на конец отчетного года-84-85-87173

Финансовый анализ

Продажи

Продажи частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Прибыль

Прибыль частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (913) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8466+0+0) = 10.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (898)/Выручка (9364) = 9.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (9364) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Индекс Альтмана Z = 2.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (9.59%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность частное учреждение "Управление по хозяйственному обслуживанию Объединения организаций профсоюзов Республики Марий Эл"

Еще предприятия