Марийская республиканская организация Общероссийского профсоюза работников связи Российской Федерации ИНН:1215039955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640956 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353535
11504 Основные средства на конец предыдущего года353535
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282511
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года636046
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года353535
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года353535
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353535
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года92825
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года282510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года636046
61003 Остаток средств на начало отчетного года282510
62153 Членские взносы за отчетный год457459456
62003 Поступило средств - всего за отчетный год457459456
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год778683
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год122
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год24118
63133 иные мероприятия за отчетный год527373
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год399370358
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год320272278
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год880
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год476761
63263 прочие за отчетный год242319
63003 Использовано средств - всего за отчетный год476456441
64003 Остаток средств на конец отчетного года92825

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (45) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.889

Индекс Альтмана Z = 5.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия