Открытое акционерное общество "Лигон-Центр" ИНН:1215040196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901334 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48930137833622
11504 Основные средства на конец предыдущего года1378338913192
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года23499
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49164137923631
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1379239003201
12103 Запасы на конец отчетного года611354634875
12104 Запасы на конец предыдущего года546346903439
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2913015
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года303814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428954441519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года544421162942
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года474110021
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143166520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1665209
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года317937523796
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года375237433785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187561645410246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164541062810189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года679203024613877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302461452813390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года444744474447
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года444744474447
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года626262
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года626262
13603 Резервный капитал на конец отчетного года828282
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года828282
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14255237
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года523741
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316646434628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года464346284632
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1708700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1708700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года293765504744
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года655047443062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1731219664505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196651565696
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4450600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6475585169249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года851699008758
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года679203024613877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302461452813390
21103 Выручка за отчетный год176424593642
21104 Выручка за предыдущий год245936422821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91821593760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215938087051
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год846300-118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300-166-4230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1402642443
22204 Управленческие расходы за предыдущий год642448197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-628-342-561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-342-614-4427
23403 Прочие доходы за отчетный год103383823
23404 Прочие доходы за предыдущий год3838905117
23503 Прочие расходы за отчетный год69922236
23504 Прочие расходы за предыдущий год22250671
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12241926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4114
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1900
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год22500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9981515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9981515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151515
32003 Величина капитала на 31444744474447
32005 Величина капитала на 31626262
32006 Величина капитала на 31828282
32007 Величина капитала на 31523741
32008 Величина капитала на 31464346284632
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1477019
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1477019
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99800
33218 Убыток (ИТОГО)99800
33003 Величина капитала на 31444744474447
33005 Величина капитала на 31626262
33006 Величина капитала на 31828282
33007 Величина капитала на 31-14255237
33008 Величина капитала на 31316646434628
36003 Чистые активы на 31465846434628
36004 Чистые активы на 31464346284632
41103 Поступления – всего за отчетный год9649186524106
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год659639843702
41193 Прочие поступления за отчетный год305314668404
41203 Платежи – всего за отчетный год29281176865771
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13084171915295
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год278266274
41293 Прочие платежи за отчетный год15919229196
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19632966-1665
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19632539911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-998)/Стоимость активов (67920) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (918+72+1402) = -26.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-628)/Выручка (1764) = -35.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-998)/Выручка (1764) = -56.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-35.6%), рентабельность компании (-56.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Лигон-Центр"