ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА" ИНН:1215040245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33998249 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4113113124
11504 Основные средства на конец предыдущего года113113124200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41131130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1131131240
12103 Запасы на конец отчетного года4747436732752731
12104 Запасы на конец предыдущего года4367327527312089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4748436732830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4367328328040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4752448033962928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4480339629282303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5101780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6110188285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10188285440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4691447032082643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4470320826431863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4691447032080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4470320826430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4752448033962928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4480339629282303
21103 Выручка за отчетный год2429205421781703
21104 Выручка за предыдущий год2054217817031618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2183192820841760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1928208417601545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246126940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12694-570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246126940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12694-570
23503 Прочие расходы за отчетный год195957871
23504 Прочие расходы за предыдущий год95787172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5131160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3116-1280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год513116-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3116-1281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5131160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3116-1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (4752) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2183+0+0) = 11.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (2429) = 10.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (2429) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (10.13%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА-ОПТИКА"