Марийская Республиканская организация общероссийской общественной организации инвалидов "Всероссийское ордена трудового красного знамени общество слепых" ИНН:1215040580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03967369 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49859500
11504 Основные средства на конец предыдущего года595001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49859510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года595130
12103 Запасы на конец отчетного года105310099660
12104 Запасы на конец предыдущего года10099664030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162170153508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170153105288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85217951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1795170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2067119612140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119612145090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256517911215512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17911215512363
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года237016421043369
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года16421043369267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2370164210430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164210433690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195149172143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14917214396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1951491720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1491721430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256517911215512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17911215512363
23403 Прочие доходы за отчетный год316809391
23404 Прочие доходы за предыдущий год809391132
23503 Прочие расходы за отчетный год316809391
23504 Прочие расходы за предыдущий год809391132
61003 Остаток средств на начало отчетного года16421043369266
62153 Членские взносы за отчетный год2720210
62203 Целевые взносы за отчетный год507353835862666
62503 Прочие за отчетный год147293628584230
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6572633987410
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год11519311727590
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год115193117270
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4693480960244203
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3932394838080
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год13580940
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3203622640
63263 прочие за отчетный год3063853820
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5844574080670
64003 Остаток средств на конец отчетного года237016421043369

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2565) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.154

Индекс Альтмана Z = 17.551

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.37), коэффициент быстрой ликвидности (5.2), коэффициент текущей ликвидности (10.6), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники