Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ" ИНН:1215040823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02831828 ОКВЭД:28.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года591420
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9142025
11503 Основные средства на конец отчетного года13209955088777248
11504 Основные средства на конец предыдущего года9550887772485118
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13215956088927269
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9560889272695144
12103 Запасы на конец отчетного года18763179331526713586
12104 Запасы на конец предыдущего года17933152671358610804
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7802212436882302
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2124368823025894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15271389272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271389272942
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9398111137
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года98111137166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26673201822045516297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20182204551629717806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39888297422934723566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29742293472356622950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000600060006000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000600060006000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5393539340334033
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5393403340334033
13603 Резервный капитал на конец отчетного года789789789789
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года789789789789
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5101495850594288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4958505942883941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17283171401588115110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17140158811511014763
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года626131601995
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года626131601995
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2203000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10444436053673610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4360536736103604
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9958761667834846
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7616678348462588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2260511976121508456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119761215084566192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39888297422934723566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29742293472356622950
21103 Выручка за отчетный год95670694275780459060
21104 Выручка за предыдущий год69427578045906059067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81146571834552548938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57183455254893850435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14524122441227910122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1224412279101228632
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4362434837933560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4348379335602564
22203 Управленческие расходы за отчетный год5705486849483985
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4868494839854018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4457302835382577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3028353825772050
23303 Проценты к уплате за отчетный год9677183197
23304 Проценты к уплате за предыдущий год77183197354
23403 Прочие доходы за отчетный год6423335143473223
23404 Прочие доходы за предыдущий год3351434732232736
23503 Прочие расходы за отчетный год10518581264845154
23504 Прочие расходы за предыдущий год5812648451543575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2664901218449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4901218449857
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123309438102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30943810212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143181780347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181780347845
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143181780347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181780347845
32003 Величина капитала на 316000600060006000
32005 Величина капитала на 315393403340334033
32006 Величина капитала на 31789789789789
32007 Величина капитала на 314958505942883941
32008 Величина капитала на 3117140158811511014763
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143181780347
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1431541780347
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143181780347
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)143181780347
33003 Величина капитала на 316000600060006000
33005 Величина капитала на 315393539340334033
33006 Величина капитала на 31789789789789
33007 Величина капитала на 315101495850594288
33008 Величина капитала на 3117283171401588115110
36003 Чистые активы на 3117283171401588115110
36004 Чистые активы на 3117140158811511014763
41103 Поступления – всего за отчетный год111974857637015875617
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103280770166632367395
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7906626034516943
41193 Прочие поступления за отчетный год78824873841279
41203 Платежи – всего за отчетный год113758886057021376456
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80881622945221351354
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15523132161200910526
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9677183197
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год437531116153
41293 Прочие платежи за отчетный год1682112487569214226
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1784-2842-55-839
42103 Поступления – всего за отчетный год5389251033633046
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5000421
42193 Прочие поступления за отчетный год4889240033593025
42203 Платежи – всего за отчетный год5159035072877
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5159035072877
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2302510-144169
43103 Поступления – всего за отчетный год29563483718170
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год29563483718170
43203 Платежи – всего за отчетный год2802158675010
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2802158675010
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1542-103013160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12-13621117-670
62203 Целевые взносы за отчетный год4889196033590
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4889366033593025
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4889192535072877
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4889366035072877

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (39888) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81146+4362+5705) = 4.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4457)/Выручка (95670) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (95670) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.765

Х5 = Выручка/Активы = 2.398

Индекс Альтмана Z = 3.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (4.66%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Йошкар-Олинское предприятие "ЭЛМЕТ"