Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани" ИНН:1215041190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48294815 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года199347337434
12104 Запасы на конец предыдущего года347337434426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58114686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47696058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69605878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2464214780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4214786380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246421478638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421478638590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1411039956
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1039956-29
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45308335543
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года308335543602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60104439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10443917
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1053183790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3183795820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246421478638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421478638590
21103 Выручка за отчетный год38723060116796762
21104 Выручка за предыдущий год30601167967623070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36622800113826616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30271138264202991
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2102602970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год332973420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21033980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33981460
23503 Прочие расходы за отчетный год47284541
23504 Прочие расходы за предыдущий год28454120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1635530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5531050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год331021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1112112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13045384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4428447
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3193000
32008 Величина капитала на 31103000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)92000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))92000
33278 Дивиденды (ИТОГО)92000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31131000
33008 Величина капитала на 31141000
36003 Чистые активы на 31141000
36004 Чистые активы на 31103000
41103 Поступления – всего за отчетный год4766000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4586000
41193 Прочие поступления за отчетный год180000
41203 Платежи – всего за отчетный год4696000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3995000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год192000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19000
41293 Прочие платежи за отчетный год490000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год70000
43203 Платежи – всего за отчетный год92000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год92000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-92000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (246) = 52.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3662+0+0) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (3872) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (3872) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.663

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.343

Индекс Альтмана Z = 12.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мартрейдкомпани"