ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАРИ-НИЖНИЙ НОВГОРОД" ИНН:1215041619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311312 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10213551
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1021350
12103 Запасы на конец отчетного года222247256277
12104 Запасы на конец предыдущего года247256277121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168395075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39507558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34396168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39616879
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4243253670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3253674200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424335388455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335388455309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3354335433540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3354335433540
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1681681680
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1681681680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5028-4769-42120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4769-4212-38720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1506-1247-690-350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1247-690-350-703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193015821078805
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158210788051012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1930158210780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158210788050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424335388455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335388455309
21103 Выручка за отчетный год6249625467196879
21104 Выручка за предыдущий год6254671968797899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1761155818176284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1558181718038010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4488469649020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4696490250760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4796500549810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5005498144810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-308-309-790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-309-795950
23403 Прочие доходы за отчетный год286006
23503 Прочие расходы за отчетный год75248261248
23504 Прочие расходы за предыдущий год78261248333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97-557-3400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-387-3403530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год116000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год127000
24603 Прочее за отчетный год46000
24604 Прочее за предыдущий год43000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-259-557-340353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-557-340353-411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-259-557-3400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-557-3403530
32003 Величина капитала на 313354335433540
32006 Величина капитала на 311681681680
32007 Величина капитала на 31-4769-4212-38720
32008 Величина капитала на 31-1247-690-3500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2595573400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2595573400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2595573400
33218 Убыток (ИТОГО)2595573400
33003 Величина капитала на 313354335433540
33006 Величина капитала на 311681681680
33007 Величина капитала на 31-5028-4769-42120
33008 Величина капитала на 31-1506-1247-6900
36003 Чистые активы на 31-1506-1247-6900
36004 Чистые активы на 31-1247-690-3500
41103 Поступления – всего за отчетный год6722618467030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6122615167010
41193 Прочие поступления за отчетный год6003320
41203 Платежи – всего за отчетный год6727620667100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3074263827020
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2191241125650
41293 Прочие платежи за отчетный год1462115714430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5-22-70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5-22-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-259)/Стоимость активов (424) = -61.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1761+4796+0) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-308)/Выручка (6249) = -4.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-259)/Выручка (6249) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.78

Индекс Альтмана Z = -27.651

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.55), рентабельность продукции (-4.93%), рентабельность компании (-4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники