ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ" ИНН:1215041697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34002134 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года901070
11504 Основные средства на конец предыдущего года10700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года901070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10700
12103 Запасы на конец отчетного года29381153506
12104 Запасы на конец предыдущего года11535061781
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2336490619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4906191239
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14510119958461
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1199584611500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2407297814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2978141376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221911393510400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13935104005896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222811404210400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14042104005896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18168125399414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1253994144681
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18178125499424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1254994244691
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41031493976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14939761205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41031493976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14939761205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222811404210400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14042104005896
21103 Выручка за отчетный год267811411317580
21104 Выручка за предыдущий год14113175800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1137244756494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год447564940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15409963811086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9638110860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год574944586207
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год445862070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год966051804879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год518048790
23403 Прочие доходы за отчетный год920
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1166286
23504 Прочие расходы за предыдущий год62860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год955351204793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год512047930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112439547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4395470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год844146814246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год468142460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год844146814246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год468142460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8441)/Стоимость активов (22281) = 37.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11372+5749+0) = 56.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9660)/Выручка (26781) = 36.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8441)/Выручка (26781) = 31.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.43

Индекс Альтмана Z = 14.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (36.07%), рентабельность компании (31.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АШ"