Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой" ИНН:1215041827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03438582 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1506576151931015347341550394
11504 Основные средства на конец предыдущего года151931015347341550394255848
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2118161320
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года161320798
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30207162300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1623000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1538901152109415347661550394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152109415347661550394256646
12103 Запасы на конец отчетного года10822513401178376121932
12104 Запасы на конец предыдущего года1340117837612193244540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503239480522380947204340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480522380947204340197176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1541155552062021513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155552062021513437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года613005630088483604353965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630088483604353965244891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2151906215118220183701904359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215118220183701904359501537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года722722722722
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года722722722722
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1694170717751787
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1707177517871807
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1311349131134913113491311349
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13113491311349131134917151
13603 Резервный капитал на конец отчетного года108108108108
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10810810890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271347264591256286259277
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года264591256286259277248479
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1585220157847715702401573243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157847715702401573243268249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года950451595002575000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15950025750000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2467301821194265
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3018211942651139
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года975121625182596194265
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16251825961942651139
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16978226678087219213748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26678087219213748109500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295935143231101292113103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143231101292113103122268
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17617600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года176000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3281000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469174410187188511326851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410187188511326851232149
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2151906215118220183701904359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215118220183701904359501537
21103 Выручка за отчетный год977831811327784692692735
21104 Выручка за предыдущий год811327784692692735771906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год938647760733756277639473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год760733756277639473723216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39184505942841553262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50594284155326248690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39184505942841553262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50594284155326248690
23203 Проценты к получению за отчетный год953101280
23204 Проценты к получению за предыдущий год31012800
23303 Проценты к уплате за отчетный год50493588044246713968
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5880442467139687468
23403 Прочие доходы за отчетный год94243763594612112257
23404 Прочие доходы за предыдущий год76359461211225716525
23503 Прочие расходы за отчетный год72601516402400229836
23504 Прочие расходы за предыдущий год51640240022983652344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1042816819819521715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168198195217155403
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7591397655602657
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3976556026573824
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2998138117432232
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1391174322322745
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-550899-21463126
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год899-21463126-2347
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год195712932-798
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12932-798-2348
24603 Прочее за отчетный год14261092749934
24604 Прочее за предыдущий год1092749934683
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391810981406414200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10981406414200895
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год2838-2676-1016-3402
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-2676-1016-34020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67568305304810798
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8305304810798895
32003 Величина капитала на 31722722722722
32005 Величина капитала на 3113130561313124131313618958
32006 Величина капитала на 3110810810890
32007 Величина капитала на 31264591256286259277248479
32008 Величина капитала на 31157847715702401573243268249
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3805001294198
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391810981407714220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77231098140771308418
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391810981406514200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)391810981406514200
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)3805001294198
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3805001294198
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))980274570683404
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)980274570803424
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))980274570680
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)980274570680
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-3818-6800
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38186800
33003 Величина капитала на 31722722722722
33005 Величина капитала на 311313043131305613131241313136
33006 Величина капитала на 31108108108108
33007 Величина капитала на 31271347264591256286259277
33008 Величина капитала на 311585220157847715702401573243
36003 Чистые активы на 311585396157865315702401573243
36004 Чистые активы на 31157865315702401573243268249
41103 Поступления – всего за отчетный год725864619142504532686747
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год661128570014451379664093
41193 Прочие поступления за отчетный год64736491285315322654
41203 Платежи – всего за отчетный год575192703018627696755211
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год334905411690335984463358
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год177241154245162429140236
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год50211588034246713968
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1614916433715472
41293 Прочие платежи за отчетный год112216911683445132177
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год150672-83876-123164-68464
42203 Платежи – всего за отчетный год22565089448614708
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22565089448614708
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2256-4750-4401-14708
43103 Поступления – всего за отчетный год157982220409234141233515
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год147057212614202380233515
43193 Прочие поступления за отчетный год109257795317610
43203 Платежи – всего за отчетный год320412139243105074129267
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30879313105471408129267
43293 Прочие платежи за отчетный год116198189336660
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16243081166129067104248
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14014-7460150221076

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3918)/Стоимость активов (2151906) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (938647+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39184)/Выручка (977831) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3918)/Выручка (977831) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.797

Индекс Альтмана Z = 3.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.01%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Республики Марий Эл "Мостремстрой"