Региональная общественная организация развития жилищных инициатив "Общественный Союз "Социальный прогресс" Республики Марий Эл ИНН:1215043207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34010286 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27441141211171017568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14121117101756810612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7052127521
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60126100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2744114792124920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1479212492178430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27441147921249817843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14792124981784310633
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13139977100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8152000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81521313997710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13139977100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1653000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94850727476
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9804000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1928916537270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1653727178430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27441147921249817843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14792124981784310633
23403 Прочие доходы за отчетный год650000
23404 Прочие доходы за предыдущий год749000
23503 Прочие расходы за отчетный год611000
23504 Прочие расходы за предыдущий год423000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год326000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год287000
61003 Остаток средств на начало отчетного года26299771173156473
62203 Целевые взносы за отчетный год50993483485593757119
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5099353109559370
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год38681497415691439804
63133 иные мероприятия за отчетный год3868149741569140
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4847004331
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1614000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год3233000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4352849741634810
64003 Остаток средств на конец отчетного года1009413139977117366

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (27441) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.654

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = 4.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники