ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА" ИНН:1215043310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00357877 ОКВЭД:15.84.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года16212771
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21277177
11503 Основные средства на конец отчетного года55518541144850535880
11504 Основные средства на конец предыдущего года54114485053588032277
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года650006500222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года65002222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1205341191374853442131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119137485344213137043
12103 Запасы на конец отчетного года72758431513445439198
12104 Запасы на конец предыдущего года43151344543919835865
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года92028126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2456859348513236158330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года934851323615833026194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352023082030450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230820304506014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года703497509511
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года497509511674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32275813944116938298615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1394411693829861569896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443292258578217916140746
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258578217916140746106939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года130130130130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года130130130130
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года71227122649649
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7122649649649
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года64964971227122
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года649712271227122
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21353914655912213279371
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1465591221327937120992
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22144015446013003387272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1544601300328727128892
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года88888888
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года88888888
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года888867236255
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года886723625522164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71030011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217570936627840344653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93662784034465353397
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4194326527572566
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3265275725662474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2217641040308116047219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104030811604721955882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443292258579217916140746
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258578217916140746106939
21103 Выручка за отчетный год578128383252401255374246
21104 Выручка за предыдущий год383252401255374246359645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год431158295474296100261747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295474296100261747280591
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14697087778105155112499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8777810515511249979054
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22377175211449014912
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17521144901491210080
22203 Управленческие расходы за отчетный год25402263472327919826
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26347232791982617238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99191439106738677761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43910673867776151736
23203 Проценты к получению за отчетный год3905230300
23204 Проценты к получению за предыдущий год2303000
23303 Проценты к уплате за отчетный год127468468858
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4684688582253
23403 Прочие доходы за отчетный год14929433223272365
23404 Прочие доходы за предыдущий год4332232723653257
23503 Прочие расходы за отчетный год2796416067116705686
23504 Прочие расходы за предыдущий год1606711670568612138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89934340105757573582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34010575757358240602
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2295495831481315203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год958314814152032832
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66980244274276258379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24427427615837934437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год66980244274276258379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24427427615837934437
32003 Величина капитала на 31130130130130
32005 Величина капитала на 317771777177707771
32007 Величина капитала на 311465591221327937120992
32008 Величина капитала на 311544601300338727128893
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66980244274276258379
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)66980244274276258379
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66980244274276258379
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)66980244274276258379
33003 Величина капитала на 31130130130130
33005 Величина капитала на 317771777177707771
33007 Величина капитала на 3121353914655912213379371
33008 Величина капитала на 3122144015446013003387272
36003 Чистые активы на 3122143915446013003287272
36004 Чистые активы на 311544601300328727228893
41103 Поступления – всего за отчетный год450912498580338515357604
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год448440495947336415355724
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год381000
41193 Прочие поступления за отчетный год2091263321001880
41203 Платежи – всего за отчетный год444282425493330195342596
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год247876289967200516205117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год66175566225379146123
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7230002729
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17155178401096823846
41293 Прочие платежи за отчетный год105846610646492064781
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год663073087832015008
42203 Платежи – всего за отчетный год54187280967406522
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5418780967406522
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5418-72809-6740-6522
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12122781580-5564

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66980)/Стоимость активов (443292) = 15.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (431158+22377+25402) = 20.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99191)/Выручка (578128) = 17.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66980)/Выручка (578128) = 11.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.998

Х5 = Выручка/Активы = 1.304

Индекс Альтмана Z = 2.649

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.649<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (17.16%), рентабельность компании (11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЙОШКАР-ОЛИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА"