Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл ИНН:1215043447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34010694 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14871259866
11504 Основные средства на конец предыдущего года12598660
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года191942
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15061278908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12788660
12103 Запасы на конец отчетного года395099
12104 Запасы на конец предыдущего года22400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26091782611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15587520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18987293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года872930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319318691003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года186910450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469931471911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314719110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2271776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3605521135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55211350
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года414522860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22867760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года467728381135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307619110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469931471911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314719110
21103 Выручка за отчетный год732273899456
21104 Выручка за предыдущий год738994560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год479360248870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602488700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25291365586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13655860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25291365586
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13655860
23303 Проценты к уплате за отчетный год47810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8100
23403 Прочие доходы за отчетный год2352455244
23404 Прочие доходы за предыдущий год4552440
23503 Прочие расходы за отчетный год2527330165
23504 Прочие расходы за предыдущий год3301650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23071409665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14096650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274248294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2482940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20331161371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11613710
61003 Остаток средств на начало отчетного года5700
62203 Целевые взносы за отчетный год6570
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год5500
64003 Остаток средств на конец отчетного года8570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Прибыль

Прибыль Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Чистые активы

Чистые активы Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2033)/Стоимость активов (4699) = 43.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4793+0+0) = 52.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2529)/Выручка (7322) = 34.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2033)/Выручка (7322) = 27.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.433

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 8.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (34.54%), рентабельность компании (27.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Торгово-промышленная палата Республики Марий Эл