Региональное отделение в Республике Марий Эл Военно-охотничьего общества Приволжского военного округа Межрегиональной спортивной общественной организации ИНН:1215043493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34010866 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153164174184
11504 Основные средства на конец предыдущего года164174184225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1531641740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1641741840
12103 Запасы на конец отчетного года4493283310
12104 Запасы на конец предыдущего года3283313300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года560494480727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года494480397694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3944791126825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4791126825562
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года680000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2083130119370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1301193715520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2236146521111736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1465211117361481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4884884880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4884884880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года35353535
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года35353535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года168692215660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года922156611970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2209144520890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1445208917200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2013159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1315910
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7777
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2720220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2022160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2236146521111736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1465211117361481
21103 Выручка за отчетный год834669723656
21104 Выручка за предыдущий год669723656503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год661620464419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620464419374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173492590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год492592370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173492590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492592370
23503 Прочие расходы за отчетный год28292925
23504 Прочие расходы за предыдущий год29292539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145202300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202302120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25202220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20222215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1200208192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12002080
32003 Величина капитала на 3148848800
32005 Величина капитала на 31353500
32007 Величина капитала на 31922156600
32008 Величина капитала на 311445208900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7642900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7642900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1202900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1202900
33003 Величина капитала на 3148848800
33005 Величина капитала на 31353500
33007 Величина капитала на 31168692200
33008 Величина капитала на 312209144500
36003 Чистые активы на 312209144500
36004 Чистые активы на 311445208900
41103 Поступления – всего за отчетный год1436118900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год83466900
41193 Прочие поступления за отчетный год60252000
41203 Платежи – всего за отчетный год1521183600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48597600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77583400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год252600
41293 Прочие платежи за отчетный год236000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-85-64700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85-64700
61003 Остаток средств на начало отчетного года29533533469
62103 Вступительные взносы за отчетный год4139120
62153 Членские взносы за отчетный год4073825170
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4484215290
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год522373367351
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4473423290
63263 прочие за отчетный год7531180
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5229255290
64003 Остаток средств на конец отчетного года-4529533533

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (2236) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (661+0+0) = 26.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (834) = 20.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (834) = 14.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 77.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 81.815

Индекс Альтмана Z = 92.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.59), коэффициент быстрой ликвидности (35.33), коэффициент текущей ликвидности (77.15), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (20.74%), рентабельность компании (14.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники