Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола" ИНН:1215043599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34010783 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232251328328
11504 Основные средства на конец предыдущего года251328328342
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232251328328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251328328342
12103 Запасы на конец отчетного года3531319081
12104 Запасы на конец предыдущего года131908174
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119253112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253112110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158342783
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34278329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630190148288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190148288363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года862441476616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441476616705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года520520520520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года520520520520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275-151-140-144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-151-140-14450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года795369380376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369380376570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года677296240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7296240135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года677296240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7296240135
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года862441476616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441476616705
21103 Выручка за отчетный год11198979381176
21104 Выручка за предыдущий год89793811761386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5006454143754083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4541437540834169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3887-3644-3437-2907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3644-3437-2907-2783
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3887-3644-3437-2907
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3644-3437-2907-2783
23403 Прочие доходы за отчетный год4226349332972763
23404 Прочие доходы за предыдущий год3493329727632954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339-151-140-144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151-140-14463
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25000
24603 Прочее за отчетный год39000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275-151-140-144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-151-140-14450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год275-151-140-144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-151-140-14450
32003 Величина капитала на 31520520520520
32007 Величина капитала на 31-151-140-14450
32008 Величина капитала на 31369380376570
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4261401440
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4261401440
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))275000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)275000
33003 Величина капитала на 31520520520520
33007 Величина капитала на 31275-151-140-144
33008 Величина капитала на 31795369380376
36003 Чистые активы на 31795369380376
36004 Чистые активы на 31369380376570
41103 Поступления – всего за отчетный год5416450942903863
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119089712401363
41193 Прочие поступления за отчетный год4226361230502500
41203 Платежи – всего за отчетный год5292450242973809
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год176912891091959
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2540252125211990
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год250050
41293 Прочие платежи за отчетный год958692685810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1247-754
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1247-754

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (862) = 31.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5006+0+0) = -77.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3887)/Выручка (1119) = -347.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (1119) = 24.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.866

Индекс Альтмана Z = 20.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (9.4), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-347.36%), рентабельность компании (24.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Рекламно-информационное агентство "Йошкар-Ола" муниципального образования "Город Йошкар-Ола"